Als zelfstandige zonder personeel (zzp’er) in Nederland, kan het opzetten van je bedrijf financieel uitdagend zijn. De overheid biedt echter belastingvoordelen om starters te ondersteunen, vooral gedurende de eerste drie jaar van ondernemerschap. Deze voordelen kunnen, onder bepaalde voorwaarden, leiden tot weinig tot geen betaling van inkomstenbelasting in deze periode.
Belastingvoordelen voor de beginnende zzp’er
- Zelfstandigenaftrek: De zelfstandigenaftrek verlaagt direct je belastbaar inkomen. In 2024 is deze aftrek vastgesteld op €3.750 als je meer dan 1.225 uur per jaar besteedt aan je onderneming.
- Startersaftrek: Als beginnend zzp’er en wanneer je niet langer dan drie jaar geleden bent gestart met je onderneming, kun je naast de zelfstandigenaftrek ook aanspraak maken op de startersaftrek. Deze bedraagt €2.123.
- MKB-winstvrijstelling: Ongeacht andere aftrekposten, kun je gebruikmaken van de MKB-winstvrijstelling, die 13,31% van je winst vrijstelt van belasting.
Werkelijke impact van aftrekposten
Door slim gebruik te maken van deze aftrekposten kan je belastbaar inkomen dusdanig verlaagd worden dat je effectief geen inkomstenbelasting betaalt tot een winst van €33.095 in 2024. Dit is een aanlokkelijk vooruitzicht voor velen die overwegen zzp’er te worden of die hun activiteiten net zijn gestart.
Zo kan je als zzp’er de eerste 3 jaar geen belasting betalen
In Nederland moeten we allemaal belasting betalen. Dit is niet leuk, maar het is wel de reden waarom we het hier zo goed voor elkaar hebben met wegen en andere openbare voorzieningen. Echter is het altijd jammer om te zien dat een groot bedrag van je inkomsten afgedragen moeten worden aan de overheid.
Als zzp’er kan je zoals besproken verschillende belastingvoordelen inzetten, waardoor je de eerste drie jaar geen belasting hoeft te betalen. Hieronder geven we een voorbeeld van hoe dit er in de praktijk uit kan zien.
Stel je voor dat je in een bepaald jaar een winst behaalt van €25.000, €30.340, of €35.000. Na aftrek van de zelfstandigenaftrek en startersaftrek, evenals de mkb-winstvrijstelling, wordt je belastbaar inkomen aanzienlijk gereduceerd. Na toepassing van deze aftrekposten en heffingskortingen zoals de algemene heffingskorting en de arbeidskorting, kan het zijn dat je geen belasting hoeft te betalen tot een bepaald bedrag. Hieronder volgt een uiteenzetting van deze berekeningen:
- Brutowinst: Afhankelijk van de winst
- Zelfstandigenaftrek: €6.310
- Startersaftrek: €2.123
- MKB Winstvrijstelling: 14%
- Belastbaar inkomen: Aanzienlijk gereduceerd
- Heffingskortingen: Vermindert de belastinglast verder
- Netto jaarinkomen: Verhoogt na belastingaftrek
Dankzij deze aftrekposten en kortingen, kan de totale inkomstenbelasting die je verschuldigd bent nul zijn tot een bepaalde winstdrempel. Het exacte bedrag waarbij je begint met het betalen van belasting verschilt jaarlijks, afhankelijk van de geldende aftrekposten en belastingregels.
Maar vergeet dit niet
Het is belangrijk om te onthouden dat je, ongeacht de inkomstenbelasting, altijd nog de ZVW (Zorgverzekeringswet) bijdrage moet betalen. Dit bedrag is echter relatief laag in vergelijking met de potentiële belasting op je bruto-inkomen, waardoor je effectief tot een winst van ruim €30.000 vrij gunstig uit kunt komen in Nederland.
Economische trends en ontwikkelingen
In de loop der jaren heeft de Nederlandse overheid de zelfstandigenaftrek geleidelijk aangepast. Voorheen hogere aftrekken zijn verminderd om de fiscale verschillen tussen werknemers en zelfstandige ondernemers te verkleinen. Dit onderstreept het belang van actuele kennis over belastingregels, die jaarlijks kunnen wijzigen, wat direct invloed heeft op de financiële planning van zzp’ers.
Conclusie
Als beginnende zzp’er in Nederland kun je aanzienlijk profiteren van belastingvoordelen die de overheid biedt om de opstartfase van je onderneming te ondersteunen. Door optimaal gebruik te maken van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling, kan je belastbare inkomen zo laag uitvallen dat je tot een bepaalde winstdrempel geen inkomstenbelasting hoeft te betalen.
Dit biedt een financiële adempauze en de mogelijkheid om je bedrijf te laten groeien. Let wel op, naast de inkomstenbelasting ben je wel verplicht een bijdrage aan de ZVW te betalen, hoewel deze relatief laag is. Belangrijk is een accurate boekhouding en planning om deze voordelen optimaal te benutten.